Lista completa de los ingresos que no pagan ISR en 2025

Conoce los ingresos que no pagan ISR en 2025, según la ley, desde indemnizaciones hasta gastos médicos, y cómo estos pueden beneficiar a los contribuyentes.

16 enero 2025 11:26hrs 3 minutos de lectura.

Escrito por: Martín Feijóo

La Ley ISR especifica quiénes no pagan el impuesto en 2025 — Getty Images

La Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) establece exenciones que impactan directamente en los ingresos de los trabajadores y otros contribuyentes. En 2025, ciertos pagos, beneficios y reembolsos quedarán exentos del pago de ISR. Te dejamos la lista completa para que cuides tus finanzas.

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¿Qué ingresos están exentos del pago de ISR en 2025?

La Ley del ISR contempla en su artículo 94 diversas exenciones que son relevantes tanto para trabajadores como para otros contribuyentes. Entre los ingresos que no pagan ISR en 2025, se incluyen aquellos relacionados con indemnizaciones, prestaciones de seguridad social, y otros beneficios otorgados bajo ciertas condiciones.

Remuneraciones relacionadas con el salario mínimo: Una de las principales exenciones se refiere a las prestaciones distintas del salario que reciben los trabajadores, cuyo salario base sea el mínimo general. Estos ingresos estarán exentos del ISR siempre que no superen los límites establecidos por la legislación laboral, y se incluyen las remuneraciones por tiempo extraordinario o los pagos derivados de la prestación de servicios en días de descanso, siempre que no excedan ciertos topes.
Indemnizaciones por riesgos de trabajo o enfermedades: Están completamente exentas de este impuesto de ISR en 2025, asegurando la protección financiera de los trabajadores que sufran accidentes o padezcan alguna enfermedad relacionada con su labor.
Jubilaciones, pensiones y haberes de retiro: Estos ingresos, que provienen tanto del sistema del Seguro Social como del sistema de ahorro para el retiro, estarán exentos hasta un límite determinado. Las pensiones vitalicias y los beneficios derivados de invalidez, incapacidad, cesantía y vejez también entran en esta categoría, siempre que el monto diario no exceda un límite establecido.
Reembolsos de gastos médicos y otros beneficios: Los funerarios realizados de manera general y de acuerdo con las leyes o contratos de trabajo no estarán sujetos al ISR. Además, las prestaciones de seguridad social proporcionadas por instituciones públicas, tales como salud y pensiones, también estarán exentas.
Subsidios y becas para trabajadores: Siempre que se otorguen de manera general según las leyes o contratos de trabajo, estarán exentos del pago de ISR. Esto incluye beneficios como guarderías infantiles y otros servicios de previsión social.
Aportaciones y rendimientos provenientes de fondos de vivienda: Esto también incluye las casas habitación proporcionadas por las empresas o el gobierno, siempre y cuando cumplan con ciertos requisitos fiscales.
Exenciones sobre seguros y compensaciones de riesgos: Las cantidades pagadas por las instituciones de seguros a los asegurados o sus beneficiarios, cuando el riesgo esté cubierto por las pólizas contratadas, estarán exentas de ISR en 2025, siempre que no se trate de seguros sobre bienes de activo fijo.
Ingresos por arrendamientos y enajenación de propiedades: Además, las ganancias obtenidas de la enajenación de la casa habitación estarán exentas de impuestos si no exceden los 700 mil unidades de inversión y si se cumple con ciertos procedimientos legales.
Exención de intereses y otros pagos por instituciones financieras: Los intereses pagados por instituciones de crédito provenientes de cuentas bancarias destinadas a sueldos, pensiones o ahorros estarán exentos de ISR, siempre que no superen ciertos umbrales. De manera similar, los pagos derivados de sociedades cooperativas y sociedades financieras populares están exentos de acuerdo con el monto invertido.
Primas de antigüedad y otros beneficios de los trabajadores : Las primas de antigüedad y las indemnizaciones por retiro también están exentas de ISR, siempre que no excedan ciertos montos establecidos, como el equivalente a 90 veces el salario mínimo del área geográfica del contribuyente por cada año de servicio.
Viáticos y otros reembolsos: Los viáticos otorgados a los empleados que sean efectivamente erogados en servicio del patrón, y que sean comprobados con los recibos correspondientes, también estarán exentos del pago de ISR. Esto también incluye el pago por diversos conceptos relacionados con la actividad laboral, como el reembolso de gastos de representación.