Las deducciones que te darán saldo a favor en tu Declaración Anual
Como cada año, en el mes de abril se debe de presentar la declaración anual; sin embargo, existen deducciones que te pueden dar saldo a favor y aquí te decimos cuáles son.
En México, las personas físicas que obtienen ingresos por actividades económicas independientes o por trabajo en los sectores público y privado deben presentar su declaración anua l del Impuesto sobre la Renta (ISR) ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Este proceso permite informar ante la autoridad correspondiente sobre los gastos personales deducibles, reduciendo la base gravable y, en muchos casos, resultando en un saldo a favor, es decir, una devolución de impuestos.
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Gastos deducibles para el SAT
Durante el próximo mes de abril, se presentará la declaración correspondiente al ejercicio fiscal 2024.
Recuerda presentar la Declaración Anual 2024 de tu empresa a más tardar el 31 de marzo.
— SATMX (@SATMX) March 25, 2025
Si la e.firma de tu empresa está por vencer o tiene menos de un año que venció, renuévala en: https://t.co/VXU2fPex9H
¡Declara, cumple y contribuye! pic.twitter.com/O2TlCMRrVn
Los contribuyentes pueden
deducir diversos gastos personales,
agrupados en categorías principales:
- Gastos de salud
- Honorarios médicos y dentales
- Gastos hospitalarios
- Análisis y estudios clínicos
- Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación
- Primas por seguros de gastos médicos
- Gastos educativos
- Pagos por colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial, desde preescolar hasta bachillerato, con límites establecidos por nivel educativo.
- Gastos por transporte escolar obligatorio
- Gastos funerarios
- Erogaciones por servicios funerarios para el contribuyente o sus familiares directos, hasta un monto equivalente a la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual.
- Ahorro para el retiro
- Aportaciones voluntarias a la subcuenta de retiro o a planes personales de retiro, con un límite del 10% de los ingresos acumulables del contribuyente, sin exceder de cinco UMAs anuales.
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Límites para las deducciones personales
Es importante considerar que existe un límite global para las deducciones personales, que es el menor de:
- El 15% de los ingresos brutos del contribuyente
- Cinco veces la UMA anual vigente
Este límite no aplica a ciertos gastos, como las aportaciones complementarias para el retiro y los gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
Requisitos para la aplicación de deducciones
Para que los gastos sean deducibles, deben cumplir con los siguientes requisitos:
- Estar respaldados por un
Comprobante Fiscal Digital por Internet
(CFDI) emitido durante el ejercicio fiscal 2024
- El pago debe haberse realizado mediante medios electrónicos: transferencia bancaria, tarjeta de crédito o débito o cheque nominativo.
SAT: Lista de los ciudadanos que no están obligados a presentar la declaración anual 2025
Como cada año, los contribuyentes en México deben de entregar su declaración anual ante el SAT; sin embargo, hay un grupo de ciudadanos que están exentos.
El SAT ofrece herramientas en línea, como el Visor de Deducciones Personales , que permite a los contribuyentes revisar los gastos deducibles precargados en su declaración anual.
La correcta aplicación de estas deducciones puede significar un alivio fiscal y, en muchos casos, la devolución de impuestos.
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